Retención en Fuente - ReteFte

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1. Información Fiscal

2. Plan de Cuentas

3. Catalogo de Terceros

4. Catalogo Tipos de Comprobantes

5. Elaboración de Comprobantes

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Recaudo anticipado de un impuesto, que ocurre en el momento mismo en que acontece el hecho generador del impuesto retenido.

Elementos de la Retención en la Fuente

La retención en la fuente tiene una serie de elementos que señalamos a continuación.

• Sujeto Activo: el estado.

• Sujeto Pasivo: personas naturales o jurídicas obligadas al pago de tributos a favor del sujeto activo.

• Hecho Generador: nombre con que se conoce a al hecho económico u operación económica realizada que da origen a la retención porque está sometida a ello.

• Tarifa: porcentaje que se le aplica al valor de la operación o a la base sujeta a retención para determinar el monto o valor que se ha de retener.

• Base gravable: valor sobre el cual se aplica la tarifa de retención.

Adicionalmente, hay conceptos que tienen bases mínimas de manera que si el valor de la operación no alcanza ese monto mínimo no se aplica retención.

Parametrización

1. Información Fiscal

Con el objetivo de realizar la configuración en el software, es importante tener el RUT para parametrizar las obligaciones tributarias de la entidad, es por esto, que lo primero que debe realizar es acceder a través de la Ruta: Sistema/Parámetros/Fiscales/Obligaciones tributarias.

2. Catálogo Plan de Cuentas

Para la configuración de los códigos contables, es necesario ingresar a través de la Ruta: Archivos/Catálogo Plan de Cuentas/Cuenta de impuestos.

• Código PUC: permite realizar la consulta del código contable a parametrizar.

• Cuenta de Impuestos: debe activar este parámetro con el fin de habilitar la configuración de las cuentas de impuestos.

• Tipo: permite seleccionar el impuesto a configurar.

• Detalle: permite relacionar el nombre de la cuenta que se está configurando.

• Base mínima: teniendo en cuenta la tabla de retención, podrá determinar el valor que debe configurar.

• Porcentaje: permite relacionar el % que corresponde al impuesto o anticipo de impuesto.

• Cuenta anticipos (DB): podrá relacionar el código contable de la cuenta contrapartida.

• Método de cálculo: podrá seleccionar el porcentaje básico o las dos opciones de retención por rentas de trabajo o no laborales según Artículo 383 del E.T; para mayor información ver Retención en la fuente - 383 E.T.

• Grabar: tan pronto relacione la información, debe grabar el proceso con el fin de que los datos queden almacenados en el sistema.

3. Catalogo de Terceros

Para aplicar un anticipo de retención en la fuente en una factura de venta, es necesario configurar el catálogo de terceros de la siguiente manera:

• Acceda al catálogo de terceros.

• Diríjase a la pestaña "Fiscales".

• En la sección "Información Tributaria", active el parámetro denominado "Es agente retenedor".

Esta configuración asegura que el anticipo se aplique correctamente en la factura de venta y que las retenciones se manejen de manera adecuada.

4. Catálogo Tipo de Comprobantes

Debe ingresar a la Ruta: Archivos/Catálogo tipo de comprobantes y seleccionar la factura de venta; luego, acceda por la opción Parámetros Específicos y realice la siguiente configuración.

• Podrá asignar 3 campos de retención en la fuente: Rete. Fte A, Rete. Fte B y Rete. Fte C.; adicional permite marcar la opción de ser obligatorio o no.

•  Importante realizar la activación del parámetro de "Ret. Fte" y así se habilitará en el comprobante.

Para la configuración del comprobante de compra debe ingresar por la misma Ruta: Archivos/Catálogo tipo de comprobantes y seleccionar el documento compra; luego, acceda por la opción Parámetros Específicos y realice la siguiente configuración.

5. Elaboración de Comprobantes

Para elaborar la factura de venta debe ir por la Ruta: Movimientos/ factura de venta, adicionar la información básica como: nombre, referencia y/o servicio, forma de pago. Finalmente, en la pestaña denominada "impuestos/retenciones", aplique la retención correspondiente.

Tener en cuenta:

• RetFte A: para inventario

• RetFe B: para servicios.

Así mismo, realice el mismo proceso en la compra por la Ruta: Movimientos/Compra.

De esta manera, podrá asegurar una configuración y aplicación exitosa del impuesto.