Implementación Taxonomía NIIF
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- 16 abr
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Actualizado: 24 abr
Parametrización Inicial \ Implementación Taxonomía NIIF
Tabla de Contenido
La implementación de las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) en Colombia fue un proceso de transición contable que permitió al país alinear sus normas locales con estándares internacionales, facilitando así la comparabilidad y transparencia de la información financiera tanto a nivel nacional como global.
1. Parámetros
Para habilitar el proceso de homologación de cuentas bajo NIIF, es necesario activar previamente la contabilidad NIIF en el sistema. Para ello, debe ingresar a la siguiente ruta: Sistemas/Parámetros/NIIF, y una vez allí, activar el parámetro denominado “Activar contabilidad NIIF”.
Igualmente, por la Ruta: Sistemas/Parámetros/ Parámetros Avanzados en la sección contabilidad el parámetro denominado “Año de taxonomía ilustrada a utilizar” seleccionar “Taxonomía 2018”.
2. Homologación de Cuentas
Luego de activar el módulo, es importante realizar la homologación de cuentas, que consiste en alinear las cuentas del plan de cuentas con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Para realizar la homologación de las cuentas, debe ingresar a través de la siguiente Ruta: Archivos/Plan de Cuentas/Herramientas/Taxonomía NIIF.
Al acceder, se habilitará una ventana en la que deberá descargar los códigos contables necesarios para la homologación.
Dentro de esta ventana, diríjase a la sección Herramientas y seleccione la opción "Implementación Taxonomía XBRL".
Luego, elija el plan de cuentas NIIF para el sector a implementar.
Nota: El código con el que cuenta el plan de cuentas NIIF en el software SysCafé es decir “1030103” tiene como finalidad establecer un orden dentro de la estructura contable.
A. Nuevo Subcódigo: Permite crear auxiliares o subniveles basados en la estructura de la taxonomía ilustrada.
Para crear un nuevo subcódigo, primero debe desbloquear la opción haciendo clic en el candado que habilita el botón "Nuevo Subcódigo". Luego, haga clic en dicho botón e ingrese la siguiente información:
Código: Ingrese el código que se asignará a la nueva subcuenta.
Naturaleza: Seleccione la naturaleza contable correspondiente para la subcuenta.
Nombre: Asigne un nombre descriptivo a la subcuenta que está creando.
Es corriente: Active esta opción si la subcuenta corresponde a un activo o pasivo corriente; en caso contrario, déjela desactivada.
Finalmente, haga clic en "Grabar" para guardar la nueva subcuenta en el sistema.
B. Modificar: Permite editar o ajustar los códigos previamente creados según sea necesario.
C. Eliminar: Facilita la eliminación de códigos que ya no se requieran.
D. Códigos PUC relacionados: Muestra los códigos contables del plan de cuentas que tienen asociado el mismo código NIIF homologado, permitiendo visualizar su relación.
Además, permite relacionar de manera masiva los códigos del plan de cuentas fiscal con sus respectivos códigos NIIF, facilitando el proceso de homologación.
E. Buscar: Permite localizar rápidamente un código o elemento específico dentro de la taxonomía.
En la misma ventana, haga clic en el botón “Herramientas” y seleccione la opción “Validar integración de Homologación”. Este proceso permite identificar las cuentas contables que tienen saldos, pero que aún no están asociadas a un código de la taxonomía NIIF correspondiente.
Adicionalmente, en cada código NIIF es posible visualizar los movimientos contables asociados por cada periodo.
Si desea ver la información de manera más detallada, haga clic en los puntos suspensivos ("...") ubicados junto a cada saldo.
Nota: recuerde que es importante realizar el proceso de homologación, ya que, al momento de ejecutar la validación, esta debe completarse sin ninguna novedad; de lo contrario, el informe podría generarse con errores.
Se recomienda que todas las cuentas que presenten saldo tengan asociada una cuenta NIIF. En caso de que no la tengan, debe dirigirse a la ventana principal del plan de cuentas y, en el campo denominado “Cuenta NIIF: (Homologación)”, hacer clic en el botón de los “…” para seleccionar y vincular la cuenta NIIF correspondiente.
Adicional, existe el campo “Validar uso en libros PCGA o NIIF”, es importante que relacionen la opción que validara en las cuentas al momento de realizar una contabilización, las opciones son:
PCGA o NIIF (Obligatoriamente): Esta opción permite validar que, al momento de realizar un asiento contable bajo NIIF o bajo contabilidad local, la información registrada quede reflejada de forma idéntica en ambos libros.
PCGA o NIIF (Indistintamente): no obliga a que los registros contables queden iguales en ambos libros, permitiendo diferencias entre la contabilidad local y la contabilidad bajo NIIF cuando así se requiera.
Solo PCGA: El asiento contable se registra únicamente en la contabilidad local, y no se refleja en los libros NIIF.
Solo NIIF: El asiento contable se registra exclusivamente en la contabilidad NIIF, y no impacta la contabilidad local.
3. Comprobantes
Al momento de generar los comprobantes, y teniendo en cuenta la validación de libros que se haya configurado en el plan de cuentas, el sistema realiza la contabilización de forma indistinta en ambos libros (PCGA y NIIF) para comprobantes automáticos como: facturas de compra, facturas de venta, notas crédito, notas débito, entre otros. Es decir, por defecto, estos comprobantes afectan simultáneamente ambas contabilidades.
En los comprobantes de tipo contable (como notas de contabilidad, comprobantes de egreso, recibos de caja, entre otros), es necesario activar manualmente la contabilización en los libros correspondientes. Para ello, utilice los siguientes comandos desde el teclado:
Ctrl + N: Activa la contabilización en el libro NIIF.
Ctrl + P: Activa la contabilización en el libro PCGA (contabilidad fiscal).
Ctrl + H: con este comando queda registrado en ambos libros. (Indistintamente)
4. Informes
A. Examinar Informes Contables
Para la generación del informe debe ingresar a través de la Ruta: Informes/Contabilidad/Informes financieros/Examinar informes Contables, esta herramienta que permiten generar de manera didáctica los diferentes informes contables como lo son: Balance de pruebas (detallado), Estado de situación financiera y Estado de resultados.
Para mayor información ver el manual Examinar Informes Contables.
B. Comparativo Financiero vrs Fiscal
Para la generación del informe debe ingresar a través de la Ruta: Informes/Contabilidad/Reportes con taxonomía XBRL/Comparativo Financiera vrs Fiscal. Este informe permite realizar una comparación detallada entre la contabilidad fiscal y la contabilidad financiera, con base en la homologación de cuentas NIIF. Gracias a esta funcionalidad, es posible validar que las cifras financieras estén correctamente alineadas con los registros fiscales.
Al ingresar al informe, debe seleccionar los períodos a comparar y luego hacer clic en el botón “Excel” para exportar el informe.
C. Libro auxiliar
El Libro Auxiliar es un libro complementario a los principales libros de contabilidad, en el que se pueden visualizar todas las operaciones de un período determinado, ya sea en pantalla o exportadas a Excel. Para generar este informe, debe ingresar a través de la ruta: Informes/Contabilidad/Libro Auxiliar. Desde esta opción, podrá exportar la información en su versión fiscal o financiera, según cómo desee consultarla, permitiendo así una revisión detallada y organizada de los movimientos contables registrados.
Nota: En diferentes reportes del sistema está habilitada esta opción, como en el Balance Detallado, el Estado de Resultados y demás informes financieros, lo que permite visualizar la información desde diferentes enfoques contables según las necesidades del usuario.
Adicionalmente, se recomienda que, en el caso de empresas nuevas, al momento de seleccionar el plan de cuentas, se utilice la opción que ofrece el software SysCafé, la cual permite elegir el plan de cuentas según el sector económico, conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). El plan de cuentas comercial está estructurado bajo estos estándares internacionales.
De esta manera podrá realizar la Implementación de Taxonomía NIIF.
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