Autorretención de Industria y Comercio - ICA

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Tabla de Contenido

• Plan de cuentas

• Configuración Fiscal

• Tarifas de ICA

• Tipo de comprobante

• Tercero y facturación

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La autorretención de ICA es un mecanismo mediante el cual el mismo contribuyente del impuesto de industria y comercio se practica a sí mismo la retención sobre sus ingresos gravados, actuando al mismo tiempo como sujeto pasivo y como agente de retención del impuesto.

No es un impuesto diferente, sino otra forma de recaudar por anticipado el mismo ICA, el contribuyente se descuenta (se "autorretiene") un porcentaje de sus propios ingresos y lo declara y paga periódicamente al municipio.

Plan de cuentas

Primero deberá realizar la creación de las cuentas contables de anticipo y retención desde la ruta: Archivo/ Catálogo plan de cuentas.

La cuenta debe tener habilitados los parámetros "Requiere y acumula saldos por tercero" y "Cuenta de impuestos". En esta sección se debe definir el tipo de retención, el detalle, la base mínima (si aplica) y el valor de la tarifa.

En el campo "Porcentaje", el sistema espera que la tarifa sea ingresada en formato tasa por mil (%). Por esta razón, una retención de ICA 5,5 x 1000 debe registrarse como 0.5500, tal como se muestra en el sistema.

Nota: recuerde que las cuentas usadas son ejemplos.

Ejemplo: configuración cuenta de anticipo autorretención.

Ejemplo: configuración cuenta de retención de industria y comercio ICA.

Configuración Fiscal

Diríjase por la ruta: Sistema/Parámetros/Parámetros fiscales, debe tener activo el parámetro "Autorretenedor de ICA", seleccione la actividad económica CIIU.

Tarifas de ICA

 Una vez por la ruta: Sistema/Parámetros/Parámetros fiscales/Tarifas de ICA.

A. Nuevo: permite crear una nueva tarifa.

B. Modificar: podrá adicionar datos a las tarifas creadas.

C. Eliminar: retira de manera definitiva la tarifa seleccionada.

D. Código: campo alfanumérico definido por el usuario para la codificación de las tarifas.

E. Nombre: identifica la tarifa que se está creando.

F. Milaje: porcentaje de la tarifa.

G. Base mínima: permite asignar el valor mínimo en pesos para el cálculo de este impuesto.

H. Sobretasa Bomberil: porcentaje establecido por el gobierno nacional de la sobre tasa bomberil.

I. Avisos y tableros: porcentaje de impuesto territorial complementario al impuesto de industria y comercio.

J. Códigos contables: permite configurar la cuenta de la tarifa que esté creando, se afectará en la creación del comprobante.

• Retención de ICA

• Sobretasa bomberil

• Avisos y tableros

• Anticipo de retención de ICA

• Anticipo de retención de ICA en mandatos

• Anticipo de sobretasa bomberil

• Anticipo de sobretasa bomberil en mandatos

• Autorretención de ICA

K. Excel: permite exportar las tarifas de ICA en Excel.

Tipo de Comprobante

Para el tipo de comprobante utilizado como factura de venta, se debe tener en cuenta la siguiente configuración:

Diríjase a la ruta: Archivos/ Catálogos Tipo de comprobantes

Una vez allí:

1. Seleccione el tipo de comprobante correspondiente a la factura de venta.

2. Haga clic en la opción "Modificar".

3. Ingrese a la sección de "Parámetros específicos".

4. Ubique la sección de "Impuestos".

5. Active los campos:"Ret. ICA y Auto. ICA"

   
   

   

Tercero y facturación

Para aplicar la retención de Ica los terceros deben contar con sus responsabilidades fiscales correctamente, ingrese por la ruta: Archivos/Catálogo de terceros.

Aquí deberá verificar que el tercero cuente con la clasificación "Es agente retenedor de ICA".

Al momento de realizar una factura de venta podrá verificar en la pestaña de "Impuestos y retenciones" las retenciones aplicadas.

Debe tener en cuenta que deberá seleccionar la tarifa creada de autorretención.

Nota: el valor de autorretención de ICA no se verá afectado en los totales de la facturación ya que su manejo es netamente contable.

Contablemente se visualizará de la siguiente forma:

Parámetros avanzados

Existen parámetros avanzados que pueden configurarse según las necesidades específicas de la empresa.

Por ejemplo, es posible aplicar autorretención de ICA sin tener en cuenta la ciudad ni la responsabilidad del tercero, lo que permite mayor flexibilidad en la parametrización del proceso tributario.

Código: APLICAR_AUTORETEICA_SIEMPRE

Valor por defecto: No

Funcionalidad:

Al establecer el valor en "SI" el sistema no tendrá en cuenta la ciudad y responsabilidad del tercero para aplicar la autorretencion de ICA.

Al establecer el valor en "NO" el sistema validará que cumpla con las territorialidades y responsabolidades para aplicar la  autorretencion de ICA.